Jako przedsiębiorca możesz mieć do czynienia z przerzucaniem kosztów. Weź pod uwagę koszty, które poniesiesz dla swojego klienta, takie jak obiad lub zakupy, które zrobisz dla kogoś innego. Ale jak właściwie sobie z tym poradzić w swojej księgowości? Czy należy naliczać koszty z podatkiem BTW czy bez? W tym artykule opowiemy Ci wszystko o naliczaniu kosztów i podatku BTW.
Z czym wiąże się przenoszenie kosztów?
Powinieneś postrzegać obciążanie klientów kosztami jako deklarację poniesionych wydatków. Następnie fakturujesz te naliczone koszty klientowi, po czym następuje płatność. Ale oczywiście ważne jest, aby wiedzieć, jak dokładnie działa naliczanie kosztów. Często popełniane są błędy przy fakturowaniu tych kosztów, ponieważ nie zwraca się należytej uwagi na prawidłową kwotę lub procent podatku BTW.
Szczegółowy plan naliczania kosztów i podatku BTW
Aby uzyskać jasny obraz tego, jak prawidłowo uwzględnić wydatki w księgowości, opracowaliśmy przejrzysty plan krok po kroku.
1. Powinieneś po prostu postrzegać wydatki/zakupy jako wydatki służbowe. Rejestrujesz wydatki jako inne wydatki służbowe, zachowujesz fakturę (lub paragon) i ubiegasz się o zwrot podatku BTW zapłaconego od naliczonych wydatków od organów podatkowych (jeśli jesteś płatnikiem podatku BTW).
2. Na fakturze wystawionej Klientowi uwzględnij koszty bez podatku BTW. Jeśli nie możesz odzyskać podatku BTW od naliczonych wydatków lub zakupów, umieść koszty zawierające podatek BTW na fakturze. Dobrym tego przykładem są wydatki na żywność i napoje w cateringu.
3. Następnie obliczasz stawkę podatku BTW obowiązującą na Twoje usługi od całości zafakturowanych kwot (składających się z kosztów Twoich usług i wydatków).
4. Na koniec przesyłasz klientowi fakturę i kopie rachunków jako uzasadnienie poniesionych wydatków. Ważne jest, abyś zebrał oryginały rachunków na swoją administrację, jeśli musisz uzasadnić te koszty organom podatkowym.
Wyjątek: elementy powtarzające się
Istnieje również wyjątek, w którym przy naliczaniu kosztów nie trzeba naliczać podatku BTW. Dzieje się tak w przypadku tak zwanych „elementów powtarzających się”. W takim przypadku płacisz coś w imieniu i na rzecz kupującego. Zatem zapłaciłeś kwotę osobie trzeciej w imieniu swojego klienta i obciążasz nią oddzielnie swojego klienta. Dlatego pamiętaj, że ważne jest, aby imię i nazwisko + dane Twojego klienta były również wyraźnie podane na fakturze! Aby móc zakwalifikować przesyłkę jako pocztę ciągłą, musi także istnieć stosunek prawny pomiędzy Tobą a Twoim klientem. Czy to nie tam? Wtedy nadal musisz naliczyć podatek BTW.
Do pobierania opłat za pozycje powtarzające się mają zastosowanie następujące warunki:
* Naliczasz koszty w tej samej kwocie i według tej samej stawki BTW swojemu klientowi i płacisz podatek BTW należny w tym zeznaniu podatkowym
* Koszty podajesz osobno na fakturze dla klienta
* Nie uwzględniasz kwoty tych kosztów przy ustalaniu prawa do odliczenia kosztów ogólnych.
Wskazówka: nie jesteś pewien, czy ponoszone przez Ciebie koszty są pozycjami bieżącymi? Ustawa zawiera wiele przykładów pozycji powtarzających się.
Inne fakty dotyczące naliczania kosztów i podatku BTW
Oprócz bieżących postów należy pamiętać o kilku innych faktach i typowych błędach. Sprawdź więc dokładnie, czy któraś z poniższych sytuacji nie dotyczy Ciebie:
* Do kosztów wysyłki należy zawsze doliczyć podatek BTW. Nawet jeśli koszty zostały naliczone bez podatku BTW.
Częsty błąd: transport publiczny (np. bilety kolejowe) zawsze podlega 9% stawce podatku BTW. Podatek ten możesz odliczyć jako podatek naliczony. Czy uwzględniasz te wydatki na fakturze? Pamiętaj, że koszty naliczasz bez podatku BTW, a następnie według zwykłej stawki podatku BTW (21%).
Nie jestes pewien jak fakturowac?
Napisz do nas a my pokierujemy Cie krok po kroku
Comments